一、財(cái)務(wù)管理的基本原則
規(guī)范管理，合理使用，確保重點(diǎn)，開(kāi)源節(jié)流，收支平衡。
二、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批報(bào)賬程序
1、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)實(shí)行“聯(lián)審會(huì)簽”審批制度。嚴(yán)格執(zhí)行“先請(qǐng)示，后開(kāi)支”的原則，重大開(kāi)支必須經(jīng)局黨組集體研究:未經(jīng)請(qǐng)示同意的開(kāi)支或聯(lián)審會(huì)簽未通過(guò)的開(kāi)支一律由個(gè)人負(fù)責(zé)，不予報(bào)銷。
2、規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)賬程序。財(cái)務(wù)報(bào)賬的審批權(quán)由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，其他任何人審批無(wú)效。發(fā)票報(bào)銷手續(xù)要齊全，要求有經(jīng)手人、證明人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽名、財(cái)務(wù)審批人審批，并加蓋“財(cái)務(wù)會(huì)審專章”后方可報(bào)銷。報(bào)銷單據(jù)原則上要求及時(shí)報(bào)銷，最遲不能超過(guò)一個(gè)月。
3、嚴(yán)格規(guī)范專項(xiàng)資金發(fā)放審批程序，對(duì)發(fā)放的各類專項(xiàng)資金由業(yè)務(wù)股室按照人員類別、標(biāo)準(zhǔn)、金額分門別類造好名冊(cè)及相關(guān)資料附件，分別由制表人、股室長(zhǎng)簽名、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批、局長(zhǎng)審定、由財(cái)務(wù)人員向市財(cái)政局對(duì)口股室、分管副局長(zhǎng)審批、國(guó)庫(kù)集中支付、銀行代發(fā)刷卡到人的程序發(fā)放。
4、規(guī)范借支管理。原則上不準(zhǔn)借支，確因工作需要借款的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，辦理借款手續(xù)后方可借款。工作辦理完畢后，要及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，還清借款，否則，按月從個(gè)人工資中扣回。借款未按時(shí)收回的，追究財(cái)務(wù)人員責(zé)任。
三、票據(jù)使用管理
機(jī)關(guān)票據(jù)由票據(jù)管理員負(fù)責(zé)管理，各股室因工作需要使用票據(jù)，需開(kāi)具收費(fèi)通知單，票據(jù)管理員憑收費(fèi)通知單開(kāi)具財(cái)政繳款書，票據(jù)一經(jīng)開(kāi)出，視同收到現(xiàn)金和支票，應(yīng)及時(shí)到銀行專用賬務(wù)辦理繳款手續(xù)。票據(jù)應(yīng)妥善保管，如造成損失。一慨由個(gè)人負(fù)責(zé)。
四、公務(wù)開(kāi)支管理
1、公務(wù)接待管理。機(jī)關(guān)公務(wù)接待歸口辦公室管理，主要對(duì)象為上級(jí)前來(lái)局機(jī)關(guān)檢查指導(dǎo)工作及周邊縣市聯(lián)系有關(guān)工作的人員，需用餐的需出具公務(wù)接待信函，由分管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示局長(zhǎng)同意后，經(jīng)辦公室開(kāi)出用餐通知單方可接待用餐。具體接待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《沅江市行政事業(yè)單位公務(wù)接待管理辦法》(沅辦字) (2014) 59號(hào)。接待用餐原則上在機(jī)關(guān)食堂，確因工作需要在外開(kāi)餐的，經(jīng)請(qǐng)局長(zhǎng)同意后，用公務(wù)卡結(jié)賬回單位報(bào)銷，不得簽單。接待用餐本著“對(duì)口接待，熱情周到，堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，勤儉節(jié)約”的原則，嚴(yán)格控制陪同人員和接待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁飲酒。
2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格按照《沅江市行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》(沅財(cái)行) (2016) 20號(hào)文件要求，出差結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
五、固定資產(chǎn)管理
由財(cái)務(wù)股統(tǒng)一建立財(cái)產(chǎn)登記臺(tái)賬，辦公室每半年核對(duì)一次實(shí)物，凡機(jī)關(guān)原有和新添置的固定資產(chǎn)，一律登記上臺(tái)賬，新添置的財(cái)產(chǎn)、物品，須先經(jīng)辦公室驗(yàn)收登記入庫(kù)后，方可報(bào)賬、發(fā)放和使用。各股室個(gè)人保管的共用財(cái)物，必須妥善保管使用。凡領(lǐng)-18-用財(cái)產(chǎn)、物品者，須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)并由領(lǐng)用人簽名(除低值為耗品外)。凡財(cái)產(chǎn)遺失或損壞，視其情況，追究賠償責(zé)任。凡機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)、物品，任何人不得借以私用或據(jù)為已有。凡機(jī)關(guān)接受的獎(jiǎng)贈(zèng)、饋贈(zèng)等財(cái)物，一律交辦公室匯總，統(tǒng)一保管使用。干職工在本局內(nèi)調(diào)整崗位，必須及時(shí)辦理個(gè)人領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)的交接手續(xù):干部部職工調(diào)離本局或退休，必須移交或歸還本人領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)。
六、福利待遇和黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)規(guī)定
1、根據(jù)《湖南省基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施細(xì)則》(湘工發(fā))(2018) 20 號(hào)文件要求，做好職工福利工作。
2、規(guī)范黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理，按照《益陽(yáng)市直機(jī)關(guān)基層黨組織黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定》(益財(cái)行) (2018) 148號(hào)的要求，合理使用資金，保障黨建活動(dòng)正常有序開(kāi)展。
七、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律
財(cái)務(wù)股建立機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)電子賬簿，負(fù)責(zé)將機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支情況每月向局長(zhǎng)和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告一次。各股室嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)或開(kāi)設(shè)臨時(shí)賬號(hào)，嚴(yán)禁隱瞞、截留、坐收坐支預(yù)算外資金，嚴(yán)禁公款私存，嚴(yán)禁個(gè)人借用公款進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，嚴(yán)禁到二級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)銷私人發(fā)票或轉(zhuǎn)借開(kāi)支。因上述行為造成的一切后果，由相關(guān)股室或當(dāng)事人自行承擔(dān)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，追究有關(guān)人員的法律責(zé)任。